Carolina, Puerto Rico – El uso de la inteligencia artificial (IA) en las auditorías financieras está transformando radicalmente la manera en que las firmas de auditoría operan, ofreciendo tanto beneficios significativos como nuevos desafíos, según explicó el CPA Eric Bon Sarraga, Gerente Senior de Auditoría en la firma KPMG, durante el XXI Foro Anual de Instituciones Financieras presentado por el Colegio de Contadores Públicos Autorizados (CCPA).
Según Bon Sarraga, uno de los principales beneficios de la IA en las auditorías es la automatización de procesos que antes se realizaban manualmente, permitiendo a los auditores enfocarse en tareas de mayor valor, mejorando la eficiencia y precisión de las auditorías.
«Estamos automatizando pruebas que hacemos de manera manual con la ideología de poder centrar nuestros esfuerzos en donde realmente existe riesgo o áreas donde se requieren estimaciones complejas», explicó Bon Sarraga en un aparte con Revista Seguros.
El avance de la IA también implica un cambio constante en las oportunidades de implementación. «Las oportunidades o alternativas en las cuales se podrá seguir implementando estas herramientas constantemente van a seguir cambiando», comentó Bon Sarraga. Este dinamismo obliga a las organizaciones a estar en constante búsqueda de nuevos casos de uso específicos que puedan beneficiarse de la IA, adaptándose a las necesidades cambiantes del mercado.
No obstante, la adopción de la IA también trae consigo retos y riesgos significativos. Uno de los principales es garantizar la precisión y confiabilidad de los resultados generados por estas herramientas. Bon Sarraga destacó la importancia de mantener varios niveles de revisión y supervisión para asegurar la confiabilidad de los datos.
«A nivel de organización hay que reforzar las políticas en cuanto al uso y manejo de estas herramientas», dijo.
Hay que establecer los protocolos
Aunque todavía no existe un marco regulatorio uniforme, algunas entidades reguladoras están estableciendo protocolos de uso. Por lo tanto, la recomendación de Bon Sarraga es que cada organización establezca sus propias reglas utilizando como guía los protocolos ya establecidos por estas entidades.
“No todas las agencias regulatorias tienen todos los principios. Presentamos los seis principios identificados por las agencias regulatorias como el FDIC y el Federal Research Board, que se encuentran desarrollándolos. A nivel de la organización, ya debemos ir estableciendo esa gobernanza, alineándonos ya a esa serie de principios, porque es importante no desarrollar una gobernanza que esté aislada a la realidad de esos principios ya identificados por las agencias regulatorias”, extableció el CPA.
Los principios se dividen en seis aspectos clave para el uso responsable de la IA, a saber: solidez, responsabilidad, equidad, ética, habilidades y transparencia.
“Los principios que se están viendo a nivel regulatorio y entonces después quizás identificamos un ‘gap’ (hueco) que no estemos cubriendo y se puede añadir”, agregó el experto.
En el sector bancario, la IA está cambiando significativamente el panorama de trabajo.
«Va a ayudar a reducir mucho de lo que es el trabajo objetivo y liberar más espacio a la subjetividad», indicó Bon Sarraga. Esto significa que tareas que antes requerían mucho tiempo ahora pueden ser realizadas más rápidamente, permitiendo a los auditores centrarse en análisis más críticos y subjetivos.
Para aprovechar al máximo los beneficios de la IA, Bon Sarraga recomienda un enfoque gradual y bien planificado.
«La clave es comenzar a identificar cuáles son los ‘pain points’ y desarrollar casos de uso específicos», afirmó. Implementar la IA de manera indiscriminada puede ser contraproducente, por lo que es esencial establecer prioridades y escalar su uso de forma controlada y estratégica.
El futuro de la IA en las auditorías financieras parece prometedor, con un potencial continuo de evolución y mejora. Según Bon Sarraga, «las oportunidades o alternativas en las cuales se podrá seguir implementando estas herramientas constantemente va a seguir cambiando».
A medida que la tecnología avance, es probable que la IA desempeñe un papel cada vez más integral en las auditorías, ayudando a las organizaciones a enfrentar desafíos complejos y a cumplir con regulaciones cada vez más estrictas.
A medida que la tecnología continúe avanzando, es probable que la IA desempeñe un papel cada vez más integral en las auditorías, transformando la industria y mejorando la calidad y eficiencia de los procesos.
